避税与合规并行：研发费用的税务筹划实践探析，研发费用的税收筹划案例

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于避税与合规并行：研发费用的税务筹划实践探析的问题，于是小编就整理了4个相关介绍避税与合规并行：研发费用的税务筹划实践探析的解答，让我们一起看看吧。

房地产、建筑公司怎样才能有效的避税和节税？

你好，你所谓的避税也只是在税法范围内的合法税收筹划。

煤炭企业节税避税、税收筹划方法有哪些？

《梅梅谈税》专注于园区招商，利用地方性产业奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税！

　煤炭贸易企业有哪些合规的税收筹划方法？如何合理节约税金的支出？高额税负如何合规的加以解决？

　　国家制定的碳达峰、碳中和对于煤炭企业来说，不仅仅是一个较为棘手的问题，肯定会对煤炭企业产生颠覆性的影响。但是同时也是难得的历史机遇和煤炭企业转型的契机，国家经济的向前发展肯定不能离开煤炭。起码在今后的40年里，经济的发展肯定离不开煤炭，煤炭在能源方面还是会发挥巨大的作用。

　　近几年由于疫情的影响，经济发展较为缓慢，但是今年上半年煤炭企业运营状况总体好转，煤炭企业的收益和利润都呈现出较高的增长趋势。说明国内的经济正在慢慢的复苏！

　　据相关数据统计，今年上半年4284家煤炭企业的销售收入为：12159.5亿，销售利润额为：2068.8亿。

　　相比较其他行业来讲，煤炭的利润空间巨大，加上一些超开超***。无形之中又会增大很多的利润。国家层面也意识到这个问题，也开始严格的管理煤炭类的企业。特别是针对煤炭企业的税务方面问题，国家***取的是持续的高压强压政策。

　　在这种大的环境下，煤炭企业如何合规的进行税收筹划。达到合理节税避税的目的

　　煤炭企业想要合规的进行税收筹划。达到合理节税避税的目的，解决当前的税务难题，必须满足以下几点。

　　1、需要有真实进项，并且煤炭企业的进项和销项一定要匹配和能够对应上。

　　2、有一定的纳税规模和体量，纳税规模太小做纳税筹划性价比不高

　　3、上下游的关系链条清晰，煤从哪儿来、到哪儿去。

　　煤炭企业需要明白的是，金税三期就已经可以对煤炭企业进行全面的监控，即将上线的金税四期的功能更加强大。所有煤炭企业的相关数据在税务面前都是透明的。所以一切不合规的操作都不可行。煤炭企业千万不要在违法的边缘徘徊和试探。

　　但是煤炭企业不税务筹划，高额的税收压力又确实很重！在这种情况下，煤炭企业何去何从具体该怎么操作呢？

煤炭企业在业务真实的情况下，可以通过享受各种产业政策的方式来合规的进行节税筹划

小编平台对接的税优园区针对煤炭企业有高额的产业扶持优惠政策

　　1、增值税产业扶持煤炭企业：70%-90% 当月纳税，次月奖励扶持，政策稳定，兑现及时

2、企业所得税产业扶持煤炭企业：70%-90% 当月纳税，次月奖励扶持，政策稳定，兑现及时

3、个人所得税产业扶持煤炭企业：70%-90% 当月纳税，次月奖励扶持，政策稳定，兑现及时

4、分红税产业扶持煤炭企业：70%-90% 当月纳税，次月奖励扶持，政策稳定，兑现及时

　 通过享受税优园区针对煤炭企业的产业扶持税优政策，可以有效合规的降低煤炭企业的综合税负。减轻，减少煤炭企业税金的支出。缓解煤炭企业的经营压力

版权声明：文章转自《梅梅谈税》公众号，税务筹划请移步《梅梅谈税》！

税收筹划与避税和偷税的区别是什么？

最大的区别是，税收筹划帮助企业或个人节税的同时，不违法违规，而偷税则是违法违规的漏缴少缴税款或骗取退税的行为。避税的概念比较模糊，合理合法的避税，则与税收筹划就是一回事，否则，就是偷漏税。

首先需要知道的是，税收筹划=合理避税，它来源于1935年英国的"税务局长诉温斯特大公"案。

再简单的了解一下三者的区别

税收筹划：合法的（包含了避税）

偷税：违法的（隐匿事实、伪造账目，隐瞒应该缴纳税款的数额）

逃税：违法的（纳税人承认应纳税额，但***取转移、隐匿财产的手段，隐瞒缴纳税款）

下面详细讲一下三者的具体内容：

税收筹划：

是在符合国家法律及税收法规的原则下，使纳税人的税收利益最大化，符合国家税法的立法意图。最主要的是要熟知税收优惠，用足税收优惠，对企业而言，税收筹划主要立足三类税：第一类，增值税；第二类，企业所得税；第三类，个税。避税的基本方法有定价转移、分摊费用、资产租赁等等。

偷税：

是指纳税人以不缴或者少缴税款为目的，***取各种不公开的手段，隐瞒真实情况，欺骗税务机关的行为。

按照新的《税收征管法》第六十三条的规定，偷税的手段主要有以下几种：

1.伪造、变造、隐匿和擅自销毁账簿、记账凭证；

2.在账簿上多列支出或者不列、少列收入；

3.是不按照规定办理纳税申报，经税务机关通知申报仍然拒不申报；

4.是进行虚***的纳税申报，即在纳税申报过程中制造虚***情况，比如不如实填写或者提供纳税申报表、财务会计报表及其他的纳税资料等。

逃税：

是指纳税人欠缴应纳税款，***取转移或者隐匿财产的手段，致使税务机关无法追缴欠缴税款的行为。

这种行为有以下特征：纳税人必须有欠缴税款的事实，即在税务机关核定的期限内没有按时缴纳税款。同时，纳税人有转移、隐匿财产的行为，并且这一行为产生了税务机关无法追缴缴所欠税款的后果。

这两者一个是合法的，一个是非法的。

一、税收筹划与避税

两者往往联系在一起，筹划的目的就是为了避税，将企业的税负降低。

公司在***取避税手段之前，往往往往会根据企业自身的情况以及交易的特点，对交易进行安排，最大限度的享受税收优惠政策。

（1）避税的前提是遵守国家的法律法规规定。

（2）避税是利用了国家的税收优惠政策或者税收的差异性，企业择优选择税负低的方式。比如，在甲供材料的情况下，施工方可以选择，一是按一般纳税人***的税款，二是选择简易办法征收。施工单位就可以先进行税收测算，是一般纳税人税赋低还是简易征收的税赋低？哪一种计税方式对施工单位有利，施工单位就可以选择哪一种方式。

二、偷税

这是一种违法行为，企业往往***取欺骗、虚***、隐瞒的手段来达到少缴、不缴纳税的目的。

比如（1）该申报100万的税直接申报成50万，或者直接申报成交20万。

（2）虚构交易，虚构***增大成本、增大进项税，一直来少交税。

（3）瞒报收入、收入少记账。

合理避税是合法的，偷逃税款是违法的，还有可能面临刑事责任。

附主要法律规定

（1）罚款

（2）刑事责任

税收筹划又称“合理节税”，是指纳税人在法律规定的许可范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能的减轻企业税负，取得企业节税的经济利益最大化。

逃税，本质上与偷税无任何区别，是指纳税人***取虚报、谎报、隐瞒、伪造等各种非法欺诈手段，不缴纳或少缴纳税款的逃避纳税的行为。

避税是纳税人利用税法的漏洞、特例或者其他不足之处，***取非违法的手段减少应纳税款的行为。这是纳税人使用一种在表面上遵守税收法律法规，但实质上与立法意图相悖的非违法形式来达到自己的目的。

税收筹划还有另一种叫法，可以叫做“合理节税”，意思就是纳税人在合理合法的情况下，通过对经营、投资、理财活动等进行一个事先的安排和准备。税收筹划能够减轻企业一定的税负，让企业的收益最大化。

相信很多朋友对税收筹划和税务筹划都会有自己的认识，那么税收筹划和避税又存在哪些区别。税收筹划和避税这两者概念是不同的，有一些区别。

(1)从概念上看：避税是经营者运用税法的漏洞、特例或是别的存在的不足，***用非违反规定的方式降低应缴纳税金的形为。它是经营者用这种在表面上遵循税收法律条例，但本质上与法律有悖的非违反规定方式来超过自身的目地。

(2)从范围上看：只要不违背税收法律、条例而避开或缓解负税的都应属节税层面，有的学家把节税按特性区划为税务筹划、税款避税、税法乱用。

税收筹划是经营者为超过税筹的目地而制订的税款归划，也也是在民法要求的范围内，在合乎法律的条件下，存在着各种可挑选的缴税预案时，经营者以负税最少的方法来解决会计、运营、机构及买卖事宜。

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企业可用的税收筹划方法有哪些？

在没有对企业进行详细了解的情况下（如国家政策环境、生产运营、业务类型、财务制度等），所进行的税收筹划都是不负责任的，我认为有几点需要注意：

• 1、相同的企业，在发展的不同时期使用的税收筹划方法不一定相同，上一年能用的，今年未必用得上；
  

• 2、税收筹划的方法，要根据国家税收政策的改变进行相应的调整；
  

• 3、税收筹划一定要在业务发生之前进行规划，亡羊补牢行不通。规划的范围不仅仅在财务、税务方面，可能还要包括企业业务、管理方面；
  

• 4、税收筹划一定要考虑某项业务的发生带来哪些影响，例如我看一些筹划方法是把有限责任公司改为个人独资企业，以节约股东个税，但是带来的影响可能是客户不再愿意跟个人独资企业交易了，也就是个税可能是省了，但是客户却没了。
  

• 5、税收筹划的方案要合法合规，否则筹划变成偷税漏税，就得不偿失了。

到此，以上就是小编对于避税与合规并行：研发费用的税务筹划实践探析的问题就介绍到这了，希望介绍关于避税与合规并行：研发费用的税务筹划实践探析的4点解答对大家有用。