增值税、企业所得税等一站式解答：江苏省注册税务师协会倾情奉献，

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于增值税、企业所得税等一站式解答：江苏省注册税务师协会倾情奉献的问题，于是小编就整理了3个相关介绍增值税、企业所得税等一站式解答：江苏省注册税务师协会倾情奉献的解答，让我们一起看看吧。

个体工商户生产经营所得，自然人投资者所得税费用的扣除标准？

根据《财政部、国家税务总局关于调整个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业自然人投资者个人所得税费用扣除标准的通知》（财税〔2011〕62号）规定，对个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业自然人投资者的生产经营所得依法计征个人所得税时，个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业自然人投资者本人的费用扣除标准统一确定为42000元/年（3500元/月）。

2021你见过最经典的税收筹划案例是什么？

很多朋友说李佳琦一场直播的收入就是百万起步，那么问题来了，他的收入那么高，肯定是会涉及到高额税负的问题，那么他是如何做税务筹划的呢？

带着好奇心的Leo对李佳琦的收入和公司信息做了一个小小的调查，对李佳琦做的税务筹划简单的做了以下分析。

如果李佳琦作为个人，从公司领取薪酬，根据税法规定，年收入在96w以上的，税率高达45%！也就是说年入2亿的李佳琦，忽略掉各项扣除，差不多一半的收入要用来缴纳个人所得税。

“口红一哥”每年真的要缴那么多的税么？

Leo告诉你，你想的太天真了！往下看！

以下资料来源于企查查：

注册地址：

根据企查查的查询记录显示，李佳琦名下有100%控股的5家企业，而这5家企业，居然通通都是个人独资企业！同时有4家企业的注册地都在上海市崇明区。

看到这里，Leo就被李佳琦的聪明才智给折服了，当然，这也是因为李佳琦身边有位精明能干的税务师在做筹划。

下面就让Leo给大家好好分析分析：

为什么注册的是工作室（个独）而不是有限公司？大家都知道，有限公司经营主要涉及的税种有增值税、增值税附加、企业所得税（25%）和个人所得税（阶梯计算）四种。而个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税，只需要交个人所得税、增值税和增值税附加，个人所得税适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）。

所以李佳琦用个人独资企业这种“工作室”进行对外承接业务，这样一来收入就变成了个人独资企业的“经营所得”了，按照相关法律规定这就完全变成了李佳琦的正常经营所得了，并且可以享有全部利润。但是初步根据税率表来看，超过30万的部分税率不是比企业所得税税率高么？别急，Leo接下来告诉你这是为什么？

上面说到，李佳琦的5个个人独资企业“工作室”有4个地址都是在崇明岛，而崇明岛作为我国第三大岛，位于长江出海口，在江苏和上海之间，当地有***提供的税收优惠园区，在当地注册的个人独资企业是可以享受核定征收的，崇明岛目前的核定征收率是10%。

Leo给大家算算这样操作可以为李佳琦节省多少钱？举个例子，按照李佳琦每月400万收入和公司400万应纳税所得额为例，通过个人独资企业进行核定征收可以节约多少税收呢？

（本税率表是以个人劳务为收款形式所适用的税率表）

通过在纳税优惠园区注册个独做税务筹划就可以为自身节约152.05万的税费，相当于一套一线城市郊区房的首付了！

虽然纳税是每一个公民的义务，不可避免，但是我们可以在法律允许情况下，利用政策优惠，以合法的手段和方式节省税负。

税务部门统一征收社会保险费将会给企业带来怎样的变化？

首先谢谢邀请。

发现这几天经常收到有关社保和税务征收的问题，前几天写过税务部门征收社保对职工的影响，接着是对小微企业的影响，今天再来谈谈对企业的影响。

税务部门统一征收社保，给企业带来的变化分两种情况讨论：一、企业按照员工的实际收入申报社保，那么无论由谁来征收社保，对企业是没有什么影响的，也就是无变化；二、以前未按照员工的实际收入申报社保，那么变化就关乎两点：1.企业用人成本增加，也就是企业每年的社保费用增加，导致利润减少；2.因为社保费用增加，企业经营成本增加，导致企业所得税减少。

那些如实为员工申报社保的企业，因为即使由税务部门统一征收，对其也没影响，企业也没啥变化，这里就不讨论了，下面具体讨论一下未如实按照员工收入申报社保，明年由税务部门统一征收社保以后，会带来的变化：

社保分为企业承担部分和个人承担部分。因住房公积金没有归属税务机关，而且法律没有强制执行，故而在此只讨论五险。以江苏省南京市为例，目前企业加上个人，两者合计缴纳的比例是40%。而不同的缴费基数，带来了社保缴纳金额的不同，从而影响企业的费用支出，最终影响企业的利润。

企业没有为员工如实申报社保，那么明年你会发现，你的成本费用明显变大了，最终也就导致了利润的减少，不过企业所得税倒是会少缴了，嘿嘿。

那么到底影响有多大呢？还是举个例子来说明吧，这样也直观一点！

某企业，员工20人，全年工资总额200万，这是大前提。

一、据实申报 全年社保总额=2000000*40%=800000

二、按最低基数申报 全年社保总额=3030*20*12*40%=290880

两者相差 800000-290880=509120

***设企业原先净利润为100万，那么明年会是多少呢？（***设企业情况和前一年一模一样）

企业所得税减少=509120*25%=127280

净利润减少=509120-127280=381840

也就是说，企业的人力成本费用将增加509120元，所得税少交127280元，最终企业要减少381840元的利润。

哇，不算不知道，一算吓一跳！原来相差这么多，难怪很多企业都不据实为员工申报社保。但是明年企业再不能虚***申报了，因为税务的金三系统的大数据太火眼金睛了，弄虚作***的企业终将自食其果。

当然，以上数据只是一个***设数值，一般企业里差距不会相差这么大，但是，不如实申报的企业，明年社保费用增加，利润减少却是不争的事实！

欢迎讨论。谢谢！

到此，以上就是小编对于增值税、企业所得税等一站式解答：江苏省注册税务师协会倾情奉献的问题就介绍到这了，希望介绍关于增值税、企业所得税等一站式解答：江苏省注册税务师协会倾情奉献的3点解答对大家有用。