出纳现金日记账教程，出纳现金日记账教程模板

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于出纳现金日记账教程的问题，于是小编就整理了3个相关介绍出纳现金日记账教程的解答，让我们一起看看吧。

Excel表格做现金日记账的步骤方法？

1、会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出（收入）单”或“银行存款付出（收入）单”，出纳人员根据付出单付款，并据付款业务顺序，逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。

2、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单是编号的；对方科目应写在收付款单上面的，注意填写规范；

3、现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。

4、现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，余额在借方。分辨帐户登记在借方或贷方，主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。

5、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。

6、月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”，下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。

同学，看你提的问题就知道你对Excel了解不多，或者说不会使用Excel的一些功。

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你只需要做日常登记工作，随时都可以自动出一份报告！

现金日记账中怎么做本月合计和本年累计？

现金日记账是由出纳人员根据经济业务发生时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿，登记的依据是审核后通用记账凭证或者专用记账凭证的收款凭证和付款凭证。

现金日记账应做到日清月结，每日终了结出当天余额，并与库存现金实有数核对，做到账实相符。

月末应做到本月合计，计算出当月的现金收入合计、支出合计和月末余额。在本月合计下应计算本年累计，计算从本年1月到本月末的累计收入、支出累计以及余额。

本月合计：当一个月记账结束后，最后一笔下方划单红线，下一行加盖、“本月合计”印章，把相应的借方，贷方发生额分别加总，写入对应的“本月合计”行内。

在每一账页的第一行和最后一行，盖“承前页”，“过次页”印章，将当月的本页发生额记入相应行内，承前启后。应该不用特别标记“本年累计”，若需要，可在“本月合计”的下一行，进行“本年累计”。

现金出纳账本怎样记账？

1、出纳根据现金的实际收支情况，开具现金收取与支取单据，与支持依据一并提交给会计人员复核并进行记账。

2、现金收入：

会计收到并复核出纳提交的现金收取单与相关依据，如收据等，记录现金收入。

借：现金

贷：银行存款/其他应付款等

会计现金账怎么记账

3、现金支出：

出纳开具现金支出单，与支持依据一并交至会计，会计人员进行复核，复核无误后，记录现金支出。

借：其他应收款/费用等

贷：现金

会计现金账怎么记账

4、期末对账：

期末，会计与出纳必须核对现金明细账与现金日记账，保证账账核对相符。

到此，以上就是小编对于出纳现金日记账教程的问题就介绍到这了，希望介绍关于出纳现金日记账教程的3点解答对大家有用。